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關(guān)于進一步加強財務管理工作的通知

所屬各部門：

關(guān)于進一步加強財務管理工作的通知

近年來，我所各項事業(yè)取得了長足發(fā)展。財務工作對于促進和保障我所事業(yè)發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。但是，通過所領(lǐng)導對財務工作進行檢查和農(nóng)業(yè)局對我所及所屬二級單位的審計，發(fā)現(xiàn)一些問題。為了嚴肅財經(jīng)紀律，健全財務基礎(chǔ)工作，加強財務隊伍建設(shè)，更好地為科研、經(jīng)營工作服務，現(xiàn)就進一步加強財務管理工作通知如下：

一、加強國有資產(chǎn)管理

1、按照有關(guān)規(guī)定：凡使用期限在二年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)均應納入固定資產(chǎn)管理范圍。固定資產(chǎn)購置后由使用部門或保管部門驗收簽字，領(lǐng)導簽字后，報所在部門的財務部結(jié)算。同時應將固定資產(chǎn)情況報所部備案。入帳的同時要登記固定資產(chǎn)明細帳。在購入固定資產(chǎn)后，應借記固定資產(chǎn)，貸記銀行存款或現(xiàn)金。同時均應進行計提折舊處理，計提折舊標準可以由自行制定，但根據(jù)稅法規(guī)定房屋折舊年限不得低于20年，電子設(shè)備和工具等不得低于5年。

2、****購入的品種權(quán)，應在購入時計入無形資產(chǎn)。同時也應當自取得當月起在預計使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計入當期損益。

3、建立嚴格的領(lǐng)、退貨制度。倉庫入、退庫單由保管員驗收入庫后開具，報分管領(lǐng)導簽字后，財務部才能作為入帳憑證。存貨的核

算方法應采用永續(xù)盤存制。采用永續(xù)盤存制有利于加強存貨管理，保護財產(chǎn)物資的安全完整，但工作量較大，適合采用財務軟件進行帳務處理。因此加快實行電算會計化是****勢在必行的一項工作。

二、健全、規(guī)范經(jīng)費使用審批制度。

要嚴格實行財務一支筆審批制度，加強審批過程的管理與監(jiān)控。日常經(jīng)費報銷應由經(jīng)手人、證明人和分管領(lǐng)導簽字后，再由一把手簽字報帳。財務人員應嚴格審核一切票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予報帳，待手續(xù)完善后才能報銷。

三、加強印鑒管理

財務人員應加強資金管理風險意識，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。

四、做好會計檔案管理工作

會計檔案是記錄和反映單位經(jīng)濟活動的重要史料和證據(jù)，會計檔案在會計年度終了后，由會計人員按照會計檔案整理方法進行規(guī)范整理。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿后，統(tǒng)一歸檔至所部檔案室。請各會計人員抓緊進行歸檔工作，在三月底之前將未歸檔的會計檔案歸檔到位。

五、定期編報財務報表

各部門在每個季度結(jié)束后將季財務報表上報一份至所部單位負責人和財務科。

六、加強會計人員管理

各單位必須配備相應的具有會計從業(yè)資格的財務人員。從事會計工作崗位（含會計與出納）的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書；必須具備財務、會計等專業(yè)知識，熟悉財經(jīng)法律法規(guī)，并接受再教育，不斷提高業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

加強財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，是順應當前單位發(fā)展的需要。因此，各單位應按照本通知的要求，加強財務管理，將各項工作落到實處。

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二○一一年三月十五日

關(guān)于進一步加強財務管理工作的通知 [篇2]

局屬各單位、機關(guān)各科室：

為了進一步規(guī)范我局財務報銷程序和報銷標準，合理控制各項費用支出，發(fā)揮資金使用效益，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財務管理水平，保證我局各項工作的順利進行，針對近期工作重點，特提出如下要求，請各單位各部門認真貫徹執(zhí)行。

1、嚴格執(zhí)行《寧西林業(yè)局財務報銷管理制度》，在各單位（部門）年度計劃的基礎(chǔ)上，規(guī)范各項報銷程序。

2、各單位年度計劃內(nèi)的各項費用，請按本單位費用進度情況控制使用，定期監(jiān)督本年度計劃執(zhí)行情況；如確因特殊情況需要開支的計劃外費用或追加年度計劃的，需按程序報局計劃財務科審核（匯總）后，由局長或局務會議集體研究審批后執(zhí)行。

3、借款及歸還要求

（1）、因業(yè)務需要的備用金及其他臨時性借款，應附相應的費用申請報告；預付款項需要附有相關(guān)協(xié)議或進度合同，經(jīng)相關(guān)科室（部門）審批后，辦理借款業(yè)務。

（2）、工作人員因公出差或緊急事務借款，應在業(yè)務完成后7-10個工作日內(nèi)，及時辦理報銷沖賬或還款手續(xù)。局計劃財務科應定期清理各類應收款項，進行公布和催收。無故逾期不歸還的，相關(guān)管理部門不得辦理調(diào)動、調(diào)資、提升等手續(xù)及各項福利

待遇，對多次催收不予清還的，由局計劃財務科一次或分次從其工資中扣回。

4、加強原始憑證的管理

自制原始憑證必須規(guī)范填制，不得出現(xiàn)涂改、挖補等情況；外部取得的原始憑證必須保證業(yè)務和憑證的真實性、各要素必須齊全，對辦公用品、材料配件等大批商品，應由售貨單位另附清單，并加蓋公章，否則視為無效票據(jù)，不予報銷。對不符合原始憑證要求的業(yè)務，局計劃財務科有權(quán)予以扣收并做作廢處理。

5、費用報銷的審批程序

（1）、獨立核算及報賬制單位：會計或報賬員匯總本單位各項符合要求的報銷款項→單位負責人審核→主管領(lǐng)導審核→計劃財務部門審核→主要領(lǐng)導審批。

（2）、機關(guān)工作人員：報銷人整理匯總符合要求的憑證→單位或部門負責人→主管領(lǐng)導審核→計劃財務科審核→主要領(lǐng)導審批。

6、緊急或特殊事務的處理

如具有審批權(quán)限的局主要領(lǐng)導因事不在單位，對于緊急或特殊的經(jīng)濟業(yè)務，局計劃財務部門可電話請示后予以辦理，并及時補辦審批手續(xù)。

7、具體費用處理要求

（1）、差旅費用按照局下發(fā)的差旅費報銷管理辦法執(zhí)行。憑經(jīng)過審批的出差派遣單和實際出差的時間、費用填制“陜西省寧

西林業(yè)局差旅費報銷單”。按原始憑證管理和相應的審批程序進行辦理。

（2）、會議費用必須附有相關(guān)會議通知文件，按相應的會議標準及有關(guān)規(guī)定報銷。嚴禁將會議費與就餐（業(yè)務招待）費用在同一費用報銷單上填列。

（3）、行辦及獨立核算單位車輛費用應填列“陜西省寧西林業(yè)局車輛費用報銷單”。按各車輛運行路線、油料費、修理及材料費、路橋費及其他費用項目填報。修理及材料費須附修理單位的修理清單；路橋費必須是該車型的實際費用，嚴禁將其他車輛路橋費列入其中。

（4）、各報賬單位統(tǒng)一填列“陜西省寧西林業(yè)局費用報銷匯總單”，對差旅費、會議費、電話費、水電費、車輛費用等相關(guān)費用進行認真匯總后按程序?qū)徟鷪箐N。

（5）、業(yè)務招待費必須嚴格按局行辦公務接待的有關(guān)要求執(zhí)行。報銷時需附由行辦審核的接待申請單。