關于加強公司財務報銷管理的通知

公司各部門：

為加強公司財務報銷的規(guī)范性，根據(jù)國家有關財稅法規(guī)規(guī)定、集團財務管理要求及公司財務管理規(guī)定，現(xiàn)將相關具體要求通知如下：

一、 報銷手續(xù)的履行

公司發(fā)生的所有經濟業(yè)務，無論是何種款項支付，均必須嚴格履行報銷審批手續(xù)。 公司常用的報銷單：零星報銷單、支票申請單、現(xiàn)金借款單、差旅費報銷單等。

二、 報銷單的表單格式及填寫說明

（1） 所有報銷手續(xù)必須填寫報銷單，報銷單應使用黑色水筆填寫，不得使用圓珠筆和鉛筆；

（2） 報銷金額必須按實際發(fā)生的費用填寫；

（3） 報銷單填寫必須清晰規(guī)范，不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額均須頂格填寫，不得留有空間；大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應當寫“整”或“正”字，大寫金額數(shù)字有分的，分字后不寫“整”或“正”字。小寫金額應精確到小數(shù)點后兩位數(shù)。

（4） 注意使用統(tǒng)一的票據(jù)粘貼單，尤其是只有票據(jù)而無其他相關附件的報銷憑證。

（5） 票據(jù)由票據(jù)粘貼單的左上角平整的粘貼，不得超出粘貼單的范圍。小型的票據(jù)如：的士票、市內交通票等應在粘貼單內整齊的呈魚鱗狀粘貼。

（6） 一份完整的報銷單應包含一張《報銷單》及隨附的經濟業(yè)務發(fā)生的票據(jù)及相關附件，涉及人員費用分攤的，應同時提交《費用分攤表》（列明項目、崗位、人數(shù)、金額），并履行制單審核手續(xù)。填制完整的報銷單應使用大頭釘或回形針扎釘，不得使用訂書機或膠水。

（7） 已規(guī)范的相關統(tǒng)計表，如：通勤費、體檢費報銷統(tǒng)計表，請嚴格按照公司規(guī)定統(tǒng)一格式填報，包括人員崗位、所在部門、具體項目，切忌自行編制表格。

三、 報銷發(fā)票的規(guī)范性

發(fā)票的合規(guī)性是報銷的前提條件。經辦部門在經濟業(yè)務發(fā)生過程中，應尤其注意發(fā)票開具的合規(guī)性。尤其是如下票據(jù)如：加油票、培訓發(fā)票、差旅票等（住宿票、餐票）。

（1） 正式發(fā)票需有稅務機關監(jiān)制章；

（2） 客戶名稱必須為公司全稱

（3） 發(fā)票日期不允許空白或涂改；

（4） 所有票據(jù)包括：正式發(fā)票、收款收據(jù)，背面都應有經辦人、填報人及部門各級

審核人員的簽字，且票據(jù)背面除簽字外，不得標注其他內容。

（5） 經辦人在經濟業(yè)務中，應選擇具備開具正式發(fā)票的供應商。若所發(fā)生經濟業(yè)務

的特點決定了無法取得正規(guī)稅務發(fā)票的，應提供收款收據(jù)，收據(jù)開具的客戶名稱應為公司全稱，收據(jù)后必須有不少于三個人的簽字。

四、 其他

1、 公司各部門應嚴格遵守本管理辦法，配合和支持財務部經理及其他財務人員的工

作，接受財務監(jiān)督和把關，嚴格遵守國家法規(guī)和公司財務制度。

2、 對于報銷的票據(jù)凡與上述規(guī)定不相符的，財務審核崗位應在三個工作日內及時通

知經辦人員補辦相關合規(guī)手續(xù)，經辦人員未能在規(guī)定時間內完成補辦合規(guī)手續(xù)的，財務審核崗位應及時將相關報銷單據(jù)退回經辦人員重新辦理，不得滯留在財務部門。

此通知。

附件一：報銷單的審批流程

附件二：例表《通勤費報銷統(tǒng)計表》、《體檢費報銷統(tǒng)計表》（備注：請注意按例表格式填寫）

入職體檢費報銷統(tǒng)計表

（行數(shù)可根據(jù)報銷人數(shù)進行增減）

通勤費報銷統(tǒng)計表

（行數(shù)可根據(jù)報銷人數(shù)進行增減）

關于加強公司財務報銷管理的通知 [篇2]

集團各部門：

為了加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，完善財務報銷手續(xù)，增強公司員工發(fā)票管理意識，減少在發(fā)票管理上的涉稅風險。根據(jù)國家有關財經法規(guī)、制度規(guī)定，特制定本通知。

一、 財務報銷票據(jù)的有關規(guī)定：

1、所有業(yè)務都應向收款方索取相應的發(fā)票，報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，同時加蓋開票單位發(fā)票專用章或財 務專用章，并且須在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內；

2、發(fā)票上應注明單位名稱、日期、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額等，并且發(fā)票上要加蓋開具發(fā)票單位的財務章。

3、工程項目，應從施工方取得工程項目所在地稅務機關規(guī)定的建筑工程施工專用發(fā)票并加蓋公章或財務章。

4、接受的職工培訓費用，應向對方索取稅務部門統(tǒng)一印制的發(fā)票或國家省級財政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收據(jù)，即發(fā)票上有稅務或省級財政部門統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋財務專用章。

5、出差人在外的住宿-費-發(fā)-票應有住宿人姓名、住宿起止日期、金額、事由等要素，并加蓋發(fā)票專用章或財務章。

6、在超市購買商品報銷時，應提供稅務部門統(tǒng)一印制的超市機制發(fā)票，發(fā)票或發(fā)票清單上應注明品名、單價、數(shù)量，并且商品符合財務報銷規(guī)定，方予報銷。

二、按照稅務機關對費用管理的有關規(guī)定，費用報銷票據(jù)要符合以下要求：

1、報銷票據(jù)必須按照經濟業(yè)務內容填制，填制單據(jù)應當內容真實、完備，字跡清晰，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補、撕毀等現(xiàn)象。

2、發(fā)票的客戶名稱要寫明付款單位全稱，不能填寫經辦人的姓名；發(fā)票內容要寫明詳細名稱，或附購貨清單，如：購買文具用品的發(fā)票，不能填寫“辦公用品”，而要填寫購買文具的詳細名稱。如品種多可以要開票人另行出具銷貨清單并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章。

3、電話費報銷需取得通訊服務商按實結算的發(fā)票，以購買話費充值卡的定額發(fā)票報銷，按稅務最新規(guī)定要計入報銷人當月工資，計算繳納個人所得稅，否則不予報銷。

4、取得報銷發(fā)票的內容不能填寫個人消費品或贈送他人物品的內容，如：“禮品”、“購物卡”等內容。

5、當年取得的報銷憑據(jù)或當期發(fā)生的費用，必須當年報銷入賬。開票日期為當年度的發(fā)票不得拖延至下年度入賬，否則會把真實合法的支出，延誤成不得稅前列支的費用，給公司造成不必要的損失。

三、費用報銷的會計審核要求

1、會計審核人員應該對支出業(yè)務的真實性、合法性、合理性和手續(xù)的完備程度等進行審核。

2、所取得的發(fā)票或收據(jù)是否與業(yè)務本身一致，業(yè)務性質不同的

不予報銷。

3、所有借款單、報銷匯總單、差旅報銷單及領款單等一律用碳素筆或水性簽字筆填寫，不得用圓珠筆及其他油性筆填寫，不得涂改，如有備注內容可用鉛筆寫在報銷粘貼單的左上角。

四、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

江蘇中瑾投資發(fā)展有限公司

2017年12月21日

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