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信用社貸款五級分類培訓考試試題
一、選擇題(既有單選，也有多選，每題1分，共15分)
1、對挪用的貸款最高只能分為 B 類貸款。
A、正常 B、關注 C、次級 D、可疑
2、某企業(yè)2005年購置固定資產(chǎn)200萬元，該項目應計入現(xiàn)金流量表中 B 活動現(xiàn)金流出。
A、經(jīng)營 B、投資 C、籌資 D、利潤
3、某企業(yè)2005年借入短期貸款300萬元，同時歸還長期貸款450萬元，不考慮其他因素情況下，其籌資活動的凈現(xiàn)金流量為 萬元 D
A、300 B、450 C、150 D、-150
4、如果企業(yè)用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但未來現(xiàn)金流量難以預測，不確定因素太大，在不考慮其他因素情況下，可將該企業(yè)貸款劃分為 B 類貸款。
A、正常 B、關注 C、次級 D、可疑 E、損失
5、對行政事業(yè)單位貸款，最高只能分為 B 類貸款。
A、正常 B、關注 C、次級 D、可疑 E、損失
6、保證擔保的范圍應當包括 ABCD 。
A、主債權及利息 B、違約金
C、損害賠償金 D、實現(xiàn)債權的費用
7、信用社向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人所發(fā)放的貸款應在 B 以下分類。
A、正常 B、關注 C、次級 D、可疑
8、信用等級為優(yōu)秀的農戶信用貸款，已逾期31天應劃分為 類 C 貸款。
A、正常 B、關注 C、次級 D、可疑 E、損失
9、未參加信用等級評定的農戶抵押貸款，已逾期31天應劃分為 B 貸款。
A、正常 B、關注 C、次級 D、可疑 E、損失
10、貸款到期未受清償時，抵押物所有權不能直接轉移至農村信用社。農村信用社實現(xiàn)債權的方式主要有 AC 。
A、協(xié)商方式 B、租用方式
C、強制方式 D、收購方式
11、損失貸款的主要特征是 D 。
A、基本損失 B、存在潛在缺陷
C、缺陷明顯，可能損失 D、較大損失
12、非財務因素分析時間一般在貸款業(yè)務的 A 和 D兩個階段。兩個階段分析內容基本相同，但側重點有所差異。
A、貸前調查 B、貸款審查
C、貸款審批 D、貸后檢查
13、地市聯(lián)社在五級分類復審中，對確認為金額在 A萬元(含)以上的自然人損失類貸款、 D 萬元(含)以上的企事業(yè)損失類貸款報省聯(lián)社審查認定。
A、100 B、 1000 C、200 D、 2000
14、借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)，不考慮其他因素情況下,一般劃入 B 類。
A、正常 B、關注 C、次級 D、可疑 E、損失
15、全省農村信用社首次五分分類基期日統(tǒng)一為 D 。
A、2004年12月31日 B、清分當日
C、2006年5月1日 D、2005年12月31日
二、填空題(每題1分，共15分)
1、農村合作金融機構依據(jù)安全履行合同、及時足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為五個不同類別，其中屬于不良貸款范圍的有 次級 、 可疑 、損失 。
2、可疑類貸款具有次級類貸款的所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑類。劃分可疑貸款把握 肯定損失 這一基本特征。
3、信用社應當通過各種現(xiàn)場查閱和非現(xiàn)場分析等手段，獲取借款人的 財務信息 、 現(xiàn)金流量信息 、非財務信息 和 擔保信息 ，將影響借款人還款能力的各類因素綜合評估，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。
4、自然人其他貸款中額度在10萬元以上的貸款可參照企事業(yè)單位貸款 分類，額度在10萬元以內的貸款可參照自然人一般農戶貸款 分類。
5、五級分類抓住借款人 還款能力 這個核心，將其主營業(yè)務收入 作為第一還款來源，
6、保證是一種 人格 的擔保，以保證人不特定的 資產(chǎn) 和 信譽 承保。保證人必須是借貸雙方當事人以外的 第三人 。
7、法人客戶財務分析收集的會計報表包括連續(xù) 三 年會計報表，主要有資產(chǎn)負債表、 損益 表和 現(xiàn)金流量表。
8、總資產(chǎn)周轉率是指 主營業(yè)務收入凈額除以資產(chǎn)平均余額的比率，該指標越高，說明借款人的資產(chǎn)經(jīng)營效益越好。
9、流動比率是指 流動資產(chǎn) 除以 流動負債 的比率，該指標越高，說明借款人有較高的資金用于抵償短期債務，可變現(xiàn)金額越大，債權保障程度越高。
10、速動資產(chǎn)是指 流動資產(chǎn) 減去存貨、預付帳款和 后的余額。
11、毛利潤率是指 主營業(yè)務利潤 除以 主營業(yè)務收入凈額 的比率，該指標越高，說明取得同樣產(chǎn)品的銷售收入，其銷售成本越低，銷售利潤越高。
12、資產(chǎn)負債率是指 負債總額 除以 資產(chǎn)總額 的比率，該指標越高，說明負債占資產(chǎn)的比例越高，債權的保障程度越低，長期償債能力就低，一般不得高于 60 %。
13、保證期間是保證人 承擔保證責任 的期間，保證人只在保證期間內承擔保證責任。 債權人如果未在保證期間內向保證人主張權利，保證人可以 免除保證責任。
14、抵押是指債務人或第三人不轉移對抵押物的占有，以抵押物作為債權的擔保。
15、資產(chǎn)利潤率是指 利潤總額 除以 資產(chǎn)平均余額 的比率，該指標越高，說明資產(chǎn)利用率越高，盈利能力越強，營運能力越好。
三、簡答題(每題5分，共15分)
1、次級類貸款的核心定義及基本特征是什么?
答：核心定義：是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。
基本特征：次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎。借款人必須靠正常營業(yè)收入之外的其他來源償還貸款本息，有可能造成一定損失的至少劃分為次級類。其基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。
2、五級分類分析報告的主要包括哪些內容?
答：主要內容包括：①影響貸款(授信)償還可能性的各類風險因素分析;②防范風險的具體措施;③上一期分類時提出的風險防范化解措施的落實情況;④其他與貸款分類有關的情況分析;⑤分析結論、相關意見和貸款分類建議。
3、非財務因素中與客戶品質有關的預警信號有哪些?
答：(1). 企業(yè)負責人失蹤或無法聯(lián)系;
(2). 客戶不愿意提供與信用審核有關的文件;
(3). 在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務、業(yè)務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件;
(4). 資產(chǎn)或抵押品高估;
(5). 客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單;
(6). 客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價;
(7). 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊;
(8). 客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員;
(9). 作為被告卷入法律糾紛;
(10). 有破產(chǎn)經(jīng)歷;
(11). 有些債務未在資產(chǎn)負債表上反映或列示;
(12). 客戶內部或客戶的審計機構使用的會計政策不夠審慎。
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